JEDNOLITY PLIK KONTROLNY
Od stycznia 2018 roku obowiązek wysyłania JPK i VAT-7 internetem obejmuje wszystkich vatowców. Obowiązki te można wykonać przy użyciu Excela. Excel umożliwia bezpośrednią wysyłkę VAT-7 do systemu e-Deklaracje internetem a poprawność danych do JPK Excel sprawdza przez internet z bazami polskich i unijnych podatników VAT.
Udostępnione poniżej szablony jpk adresowane są nie tylko do mikroprzedsiębiorców. Mogą z nich korzystać również większe firmy do analizy plików JPK.
NOWOŚĆ - JPK_V7M(1) termin obowiązywania od 01.04.2020 r.
Pliki JPK w Excelu do pobrania
Ewidencje zakupu i sprzedaży VAT - JPK_VAT(3)
Podatkowa księga przychodów i rozchodów - JPK_PKPIR(2)
Ewidencja przychodów - JPK_EWP(1)
Jednolity Plik Kontrolny na arkuszu kalkulacyjnym Excel
- import danych z plików CSV, TXT, XLS, XLSX, XML, DBF, ODS
- podgląd zawartości pliku JPK
- weryfikacja poprawności danych w tym NIP, nr VAT UE
- sprawdzanie czy NIP jest zarejestrowany jako podatnik VAT czynny!
- sprawdzanie aktywności numeru VAT w VIES
- scalanie plików JPK w jeden plik JPK
- generowanie pliku JPK (zapis 100 tysięcy faktur w 2 minuty)
- sprawdzanie poprawności pliku JPK ze schematem XSD ze strony MF
Przycisk żółty zapisuje dane do pliku JPK w formacie XML, przeznaczonym do wysyłki do Ministerstwa Finansów. Sprawdza też zgodność utworzonego pliku ze schematem XSD znajdującym się na stronie Ministerstwa Finansów.
Przycisk zielony importuje do Excela plik JPK zapisany w formacie xml w celu analizy danych lub scalenia danych z kilku plików i zapisania scalonych danych w jednym pliku JPK.
Scalanie plików JPK - import kilku dodawanych kolejno plików JPK tego samego podmiotu z tego samego okresu.
Scalanie rejestrów JPK - import kilku dodawanych kolejno plików w arkuszach rejestrów JPK.
Przycisk czerwony sprawdza kompletność i poprawność wprowadzonych danych oraz naprawia formatowanie komórek.
Przycisk zielony importuje do arkusza dane z jednego lub z kilku dodawanych kolejno plików: csv i txt rozdzielanych średnikiem (;) i Tab, z plików o podobnej strukturze i innym rozszerzeniu, z innych arkuszy typu xls, xlsx, xlsm itp. a ponadto z plików xml, dbf i ods.
Przycisk żółty usuwa dane w arkuszu.
Przyciski Wstaw wiersz oraz Usuń wiersz pozwalają edytować dane w arkuszu.
Przycisk NIP-VIES w pliku JPK_VAT
- automatycznie sprawdza w wyszukiwarce Ministerstwa Finansów czy NIP należy do podatnika VAT czynnego,
(Zaznacz NIP dostawcy i kliknij NIP-VIES, po czym otworzy się
strona internetowa Ministerstwa Finansów
z komunikatem czy NIP jest zarejestrowany jako podatnik VAT czynny).Podatek naliczony VAT można odliczyć tylko z faktur wystawionych przez podatnika VAT czynnego.
- automatycznie sprawdza w wyszukiwarce VIES Komisji Europejskiej aktywność kontrahenta zagranicznego (Zaznacz numer VAT kontrahenta zagranicznego i kliknij NIP-VIES, po czym otworzy się strona internetowa VIES z komunikatem czy kontrahent jest czynny - kolor zielony, bądź nieczynny - kolor czerwony). Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów czynnemu podatnikowi VAT-UE jest jednym z warunków uprawniających do zastosowania stawki 0% VAT.
Wprowadzanie danych do arkuszy JPK
Daty na arkuszu 'JPK' wpisuje się bez myślnika jako 8 cyfr (ddMMrrrr).
Na pozostałych arkuszach wpisanie dat wymaga wstawiania myślnika (dd-MM-rrrr).
Arkusze plików JPK można wypełniać również przez wklejanie danych (metoda Kopiuj - Wklej).
Czerwony przycisk 'Sprawdź' naprawi w tym przypadku formatowanie komórek.
Import danych z plików csv, txt, xls, xml, dbf, ods*
Program JPK importuje pliki z danymi wygenerowane w innych programach finansowo-księgowych. Mogą to być pliki typu csv i txt rozdzielane średnikiem lub Tab. Importowane są też pliki innego formatu oparte na strukturze tekstowej jak dbf czy xml, jak również dane na arkuszach kalkulacyjnych xls i ods. Importować można pliki zawierające nie więcej niż 1.045.570 pozycji do arkuszy JPK w wersji dla Excel 2007 - 2019 oraz nie więcej niż 65.530 pozycji do szablonów arkuszy JPK w wersji dla Excel 2003.
* import w wersjach Excel 2010 do Excel 2019 oraz Excel 2007 + SP3
Import danych z innych plików, nie wymienionych wyżej
Przy imporcie danych z plików o innym rozszerzeniu uruchomi się Kreator konwersji tekstu na kolumny. Dla kolumn z datami i numerami faktur należy wybrać format danych 'Tekst' aby zapobiec automatycznemu zniekształceniu danych przez Excel (bez formatu 'Tekst' np. faktura Nr '1/2017' zostanie zmieniona na 'sty-2017'). Dla pewności można dla wszystkich kolumn wybrać format danych 'Tekst' (klawisz Shift + myszka).
Przykład zniekształcenia danych nieoznaczonych formatem danych 'Tekst' w Kreatorze konwersji tekstu.
Poniżej dane oznaczone formatem danych 'Tekst' w Kreatorze konwersji tekstu, zachowujące źródłową wartość.
Import plików z danymi w tabelach bez nagłówków
Plik z tabelą bez nazw nagłówków lub z innymi nazwami niż określone w schemacie XSD
zostanie otwarty jako arkusz.
1. Należy zaznaczyć pierwszą komórkę od lewej.
2. Naciśnięcie klawisza funkcyjnego F5 uruchomi przenoszenie danych do arkusza JPK.
Warunkiem koniecznym do poprawnego przeniesienia tych danych jest dokładnie taka sama liczba kolumn w tej samej kolejności jak w arkuszu JPK.
Aby dopasować tabelę do JPK można dodawać kolumny(Ctrl +) lub je usuwać (Ctrl -). Można wyciąć kolumnę i wkleić w inne miejsce. Nie wolno usuwać pierwszego wiersza.
Tabelę można "okleić" nazwami nagłówków z arkusza JPK i zapisać jako arkusz Excel a potem importować jako plik xls.
Import plików z danymi w tabelach z nagłówkami
Dane w pliku źródłowym oznaczone nagłówkami według schematu XSD, w tym przykładzie to K_1, K_2, K_3 itd. (są w trzecim wierszu arkuszy JPK) zostaną zaimportowane do kolumn arkusza JPK z tą samą nazwą nagłówka, stąd np. brak kolumn pustych lub z danymi nieobowiązkowymi nie ma wpływu na automatyczne przeniesienie danych.
Analiza danych w pliku JPK
Analiza danych z wykorzystaniem narzędzi Excel. Np. użycie filtru tekstu w celu znalezienia faktur dostawcy ZZZZZZZ.
Dane można również sortować wg wybranych kryteriów. Powrót do stanu przed sortowaniem - sortuj narastająco w 'Lp'.
Porządek danych w Ewidencjach JPK jest dowolny.
Nie ma wymogu uporządkowania danych chronologicznie czy wg numeracji dokumentów.
Utworzony plik JPK
Dane zapisane zostaną do pliku JPK w formacie xml o określonej strukturze.
Niżej podgląd fragmentu pliku JPK w Internet Explorer.
Wysyłka plików JPK
Plik JPK wysyła się internetem przy użyciu programu Ministerstwa Finansów o nazwie:
Aplikacja kliencka do wysyłania plików - Klient JPK 2.0
Klient JPK 2.0 to aplikacja, która do wysyłki JPK nie wymaga płatnego podpisu elektronicznego gdyż obsługuje również podpis JPK danymi autoryzującymi (dotyczy osób fizycznych) oraz bezpłatnym profilem zaufanym ePUAP (eGo).
YouTube - przykład jak w Klient JPK 2.0 podpisać plik JPK profilem zaufanym ePUAP
YouTube - przykład jak w Klient 2.0 podpisać plik JPK podpisem cyfrowym
Ważne - wysyłka plików JPK dla vatowców - osób fizycznych możliwa jest również przez stronę internetową
mikro-jpk.mf.gov.pl
